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布衣图库费用管理办法(试行)

布衣图库费用管理办法(试行)

 

为认真贯彻落实中央“八项规定”、省委、市委“十项规定”,规范生财有道图库报账行为,根据财政部《高等学校财务管理制度》和《高等学校会计制度》、《铜仁市市直党政机关会议费管理办法》(铜党办发〔2014〕54号)、《铜仁市市直党政机关差旅费管理办法》(铜党办发〔2014〕57号)、《铜仁市市直党政机关国内公务接待管理实施办法》(铜党办发〔2014〕100号)、《铜仁市市直党政机关培训费管理办法》(铜财行〔2014〕9号)等文件精神,结合学校实际,特制定本办法。

一、差旅费

(一)差旅费是指我校工作人员(含本校学生,下同)临时到我校常驻地域以外的地区开展公务活动所产生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。

(二)差旅费报销前应执行出差前审批制度,即出差人在出差前应持文件或其他证明材料到校党政办公室领取并填写出差审批单或派车单,获得批准后方可办理借款手续或报销手续。

(三)在碧江区所辖办事处、万山区所辖办事处、铜仁高新区(大兴)、铜仁凤凰机场、川硐教育园区及川硐镇等区域内的公务活动,不能填报差旅费。到碧江区、万山区各乡镇开展公务活动的可按省内差旅费标准的50%执行。

(四)出差期间所产生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费均有标准,其中伙食补助费和市内交通费实行包干使用,城市间交通费和住宿费在规定限额内凭发票据实报销,超支部分自理(详见铜仁幼儿师范高等专科学校报销标准明细表)。

(五)我校工作人员外出参加会议、培训,举办单位统一安排食宿的,学校不报销参会(训)期间的伙食补助及市内交通费补助。

(六)赴市区外异地挂职锻炼、支援工作和离开市城区到乡镇及乡镇以下基层单位工作锻炼、支援工作以及参加由市级统筹组织的各类工作队等人员,驻地工作期间,由学校发放每人每天伙食补助费20元,不报销住宿费和市内交通费,但需要租房的,凭驻地单位证明、租赁合同和税务发票报销房租费(租金不得超过当地市场价)。往返的交通费、住宿费、伙食费和市内交通费原则上各报销一次,若因学校工作需要返回学校的,其往返的交通费、住宿费、伙食费和市内交通费由学校报销。驻地工作期间产生的差旅费,由驻地单位承担。挂职锻炼期间不得享受学校的误餐补助。

(七)乘坐本单位或其他单位公务用车出差的,不能报销城市间交通费和市内交通费。

(八)我校工作人员需要带学生外出(指碧江区所辖办事处、万山区所辖办事处、铜仁高新区、铜仁凤凰机场、川硐教育园区及川硐镇等区域外)比赛或交流等活动的,学生所产生的费用按以下标准执行:

1.伙食补助费按本市的县城及乡镇每人每天30元、省内其他市州每人每天50元、省外每人每天80元的标准包干使用;

2.城市间交通费、住宿费参照铜仁幼儿师范高等专科学校报销标准明细表对应项目执行,市内交通费参照铜仁幼儿师范高等专科学校差旅费报销标准明细表对应项目减半执行。

(九)到出差目的地有多种交通工具选择时,在不影响公务、确保安全的前提下,出差人应选择经济便捷的交通工具。在公务紧急、保密需要等特殊情况下,出差人可选择乘坐飞机,但需向校党政办公室办理申报审批手续。学校教职工(校领导除外)每年最多可报销两次因公乘坐飞机的费用。

(十)报账流程:

1.出差人(受委托人)整理票据并在每张原始票据上签署经办人姓名;

2.填写出差旅费报告表,并附上整理后的票据、出差审批单、相关文件或证明材料;

3.校党政办公室初审认定出差天数和过路费、油费等事项;

4.财务人员审核;

5.财务分管领导或校长审批。

二、公务接待费

(一)公务接待费是指因来校出席会议、考察调研、执行任务、学习交流、检查指导、请示汇报等公务活动而产生的用餐费用。

(二)公务接待费的范围、标准以及所需单据严格按照《铜仁市市直党政机关国内公务接待管理实施办法》(铜党办发〔2014〕100号)执行。

三、会议费

(一)会议费的开支范围包括会议住宿费、伙食费(指参会人员和工作人员会议期间发生的餐饮费用支出)、会议室租金、交通费(指用于接送参会人员,以及会议统一组织的代表考察、调研等发生的交通支出)、资料印刷、医药等费用。

参会人员参加会议发生的城市间交通费、伙食补助费以及随行人员有关费用,按照差旅费的报销规定回单位报销。

(二)严格执行“先审批,后开会”制度,实行“分类审批、定额控制,集中支付”的办法,原则上安排自助餐。

(三)会议费标准实行综合定额控制,实行上限制。会议费分类、审批、会期及规模如下:

一类会议:是指以市委、市政府名义召开,要求区(县、高新区、开发区)或市级部门负责同志参加的会议,有市委、市政府审定同意的批示,会期一般不超过2天,参会人员一般不超过300人,工作人员控制在会议代表人数的10%以内;执行标准每人每天不得超过460元。

二类会议:是指以我校名义召开,要求本校各内设、直属机构或区(县、高新区、开发区)以及有关部门负责同志参加的会议,并按程序报市委、市政府分管领导审批,原则上每年不超过1次,会期一般不超过1天,参会人员不得超过150人,其中工作人员控制在会议代表人数的8%以内;执行标准每人每天不得超过360元。

三类会议:是指以学校及所属内设机构名义召开,要求区(县、高新区、开发区)有关部门或本校机构有关人员参加的会议(包括小型研讨会、座谈会、评审费等业务性会议),经单位领导办公会议或党委(党组)会议研究通过,并报单位主要负责人审定,会期不超过1天,参会人员不得超过80人,其中工作人员控制在会议代表人数的8%以内;执行标准每人每天不得超过300元。

各类会议报到和离开时间控制在一天以内。

(四)会议经费来源:一、二类会议费由学校在综合定额标准内据实向市财政申请专项会议费,实际预算总额控制。三类会议经费在部门预算公用经费和按规定可以开支会议费的专项经费中列支,会议费不得向参会人员收取。

(五)会议结束后,经办人应及时办理报销手续,会议费报销时应提供会议审批报告,会议通知及实际参会人员签到表,协议饭店等会议服务单位提供的费用原始明细单据、发票等凭证,以银行转账方式结算,原则上不以现金方式结算。

四、授课费

(一)授课费是指学校组织对外开展培训(含函授教育及其他培训)直接发生的聘请师资授课所支付的必要报酬。

(二)授课费标准

1.院士及全国知名专家每半天一般控制在3000元-5000元;

2.市内正高级技术职称专业人员每半天最高不超过1500元,市外正高级技术职称专业人员每半天最高不超过2000元;

3.市内副高级技术职称专业人员每半天不超过800元,市外副高级技术职称专业人员每半天最高不超过1000元;

4.副高级技术职称以下的专业人员每半天最高不超过500元。

5.没有职称的公务员按其行政级别对应上述标准执行;没有职称的企业家或社会知名人士按每半天不超过800元标准执行。

6.本校授课教师按每课时50元乘以系数计算,上课人数60人以内的,系数为1;上课人数61人-100人的,系数为1.2;上课人数101人-200人的,系数为1.5;上课人数在200人以上的,系数为1.8;本校工作人员按每人每天50元计算。

7. 授课费报销,应当提供培训通知或方案、参训人员签到表、专家聘请合同、授课费劳务发票等凭证。

五、寒暑假加班交通生活补助费及非寒暑假加班用餐

(一)寒暑假加班交通生活补助费

寒暑假加班是指本校教职工为了完成学校工作而必须在寒暑假在学校工作的一种行为。寒暑假加班交通生活补助费是指因寒暑假学校大型公务车停开,食堂不开放,且我校离市区较远,交通及用餐极不方便,需要对寒暑假加班的教职工发放的补助费。补助费标准为每人每天50元。

寒暑假加班交通生活补助费凭加班审批表、考勤记录及发放清单报账。

(二)非寒暑假加班用餐

因工作需要加班用餐的,由部门负责人向分管领导汇报同意后,凭分管领导签批意见,到办公室领取加班派餐单。申报人必须按派餐单上的要求如实填写,凭加班派餐单到学校食堂或办公室指定的餐馆就餐。

加班用餐标准:每人(含学生)每餐10元,每人每天不得超过28元。

六、考察费用

(一)出境出国费用的报销,需附出境、出国的依据,承办出境、出国部门出示的原始票据。报销标准按照《贵州省因公临时出国经费管理办法》执行。

(二)由我校牵头组团(队)考察学习费用的报销,需附学校会议记录(或会议纪要)和委托承办机构委托协议书及承办方出示的税务发票。

七、夜间值班费和夜间护送租车费

夜间值班费是指为了维护学校夜间的正常教学和生活秩序,由教职工轮流巡查而发放的补助。夜间护送租车费是指因学生夜间突发疾病,学校无法立即派公车而需值班教职工护送医院产生的租车费用。

夜间值班费标准为每人每晚50元,由办公室根据值班签到表统计列入工资册统发,不单独报账;夜间值班费凭值班合同、考勤记录及审核审批手续报账。

夜间护送租车费标准为每次50元包干使用,凭值班签到表及城区医院就诊证明报账。

八、考务费

考务费是指在节假日由学校组织的除常规教学考试外的各类考试产生的命题费、保密费、巡考费、监考费、阅卷统分费、后勤保障费。

考务费标准:非本校考务人员每人每天为300元-500元,本校考务人员每人每天150元。

考务费凭考试方案、签到册以及审批清单报账。

九、其他费用

(一)凡本校学生到各幼儿园实习,需要向幼儿园支付实习指导费的,凭我校与幼儿园签订的合同以及幼儿园开具的收据报账。实习指导费标准为每个学生50元(一次性)。

(二)学报编辑工作需要外请人员的,按每篇10课时计算,每课时15元支付劳务费。学校组织的教师论文外评需要支付劳务费的,比照执行。

学报编辑劳务费凭署名作品复印件和劳务费发放清单报账;论文外评劳务费凭学校教科处出具的证明及支付清单报账。

(三)学生勤工俭学补助标准为每人每月200元。

本办法未涉及的费用管理事项,按照财政部《高等学校财务管理制度》、《高等学校会计制度》和《会计基础工作规范》有关规定执行。

本办法自印发之日执行,由总务处负责解释。

 

 

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